1095-A 是什麼？報稅一定要知道的關鍵文件（2026完整解析）

在每年報稅季，很多使用 Covered California 的客戶，都會收到一份重要文件：Form 1095-A 但最常見的問題是👇

👉「這張到底是什麼？」

👉「我一定要用嗎？」

👉「為什麼報稅會被卡住？」

這篇文章，Ivy 幫你一次講清楚。

🧾 1095-A 是什麼？

一般 Marketplace 投保，不論有沒有補助，通常都會產生 Form 1095-A。 IRS 的 1095-A/8962 說明都是以「透過 Marketplace 投保」為基礎來處理，不是以「有沒有 APTC」才決定是否有 1095-A。

👉 Form 1095-A 是 Marketplace（如 Covered California）提供的報稅文件

它的核心用途只有一個：

👉 用來核對你去年拿的保費補助（Premium Tax Credit）是否正確

至於 1095-B / 1095-C，則是另一類文件，來源通常是保險公司或雇主。

⚠️ 誰一定會收到 1095-A？

一般來說，只要是透過 Marketplace（如 Covered California）投保， 不論是否有保費補助，通常都會收到 Form 1095-A。

只要你符合以下情況：

• 有透過 Covered California 投保

• 有拿政府補助（APTC）

• 有任何月份在 Marketplace 有保險

👉 都一定會收到 1095-A， 但也有例外情況

📌 例外情況：Catastrophic（最低保障）計畫

👉若您投保的是 Catastrophic（最低保障）計畫， 即使是透過 Covered California 投保，通常也不會收到 Form 1095-A。

這是因為此類計畫不適用於補助計算，因此不會產生 1095-A 相關報稅文件

👉如您額外需要保險證明（Proof of Coverage），也歡迎隨時與我聯繫，我可以協助查詢與提供 💛

⭐ 1095-A 三個最重要欄位（一定要看懂）

這張表不用全部理解，只要抓住這三個欄位👇

🟦 A：Monthly enrollment premiums

👉 你選的保險原始保費

• 保險「原價」

• 👉 不是你實際繳的金額

📌 白話：保險本來多少錢

🟦 B：SLCSP（Second Lowest Cost Silver Plan）

👉 政府計算補助的基準保費

• 不一定是你選的計畫

• 👉 是「用來算補助」的參考價格

📌 白話：政府拿來算補助的標準

🟦 C：Advance Payment（APTC）

👉 政府每月幫你先付的補助金

• 直接降低你的月保費

• 👉 這筆錢是「預支」的

📌 白話：政府先幫你付的錢

🧮 怎麼算你實際繳多少？

👉 最簡單公式：

A（原價） − C（補助） = 實際支付保費（約）

📌 為什麼是「約」？因為可能有：

• 保險公司帳單調整

• 四捨五入差異

🔄 報稅時會發生什麼事？

1095-A 會搭配 IRS 的：

👉 Form 8962（Premium Tax Credit）流程如下👇

1️⃣ 把 1095-A 的數字填進去

2️⃣ IRS 計算你「應該拿多少補助」

3️⃣ 跟你「實際拿的補助」比較

✔️ 可能結果

情況一：補助拿太少

👉 可以退稅

情況二：補助拿太多

👉 需要補回去（很常見，不用緊張）

📈 最常見錯誤（一定要避免）

❌ 還沒拿到 1095-A 就先報稅

👉 很容易報錯，後續會被要求修正

❌ 忘記有多張 1095-A

👉 中途換計畫的人很常發生

👉 報稅一定要全部一起用

❌ 把 SLCSP（B）當成自己的保費

👉 這是最常見錯誤之一

👉 👉 B 不是你買的計畫！

🧠 Ivy 小提醒（很重要）

👉 補助是根據「預估收入」先給的

所以：

• 收入變高 → 補助可能要還

• 收入變低 → 可能有退稅

📌 這就是為什麼每年都需要 reconciliation（結算）

🧾以上內容提供參考使用，實際報稅仍建議與您的會計師確認喔～ 💛

本服務不提供稅務建議，謝謝您的理解 🙏

🧡 Ivy 小建議

👉 報稅前，請先確認已收到 1095-A

👉 不確定怎麼填 8962，可以交給會計協助

👉 每年情況不同，不建議直接套用去年經驗

✨ 一句話總結

👉 1095-A = 政府用來跟你「對帳補助」的關鍵文件

 如果您對 Covered California、補助計算或保險規劃有任何問題，

 也歡迎隨時與我聯繫，我會協助您一起確認最適合的方向 💛